Раньше информация о каждой покупке фиксировалась на электронной ленте (ЭКЛЗ) и хранилась у владельца кассовой техники. Раз в год приходилось вынимать ее из кассы и везти в налоговую на проверку. Также велись записи в журнале кассира-операциониста и в других бумажных отчетах по кассе. Так кассир фиксировал выручку и контролировал кассу.
С приходом изменений в законодательстве, ЭКЛЗ был заменен на фискальный накопитель (ФН). Он фиксирует информацию о каждой покупке и сразу отправляет по интернету посреднику - оператору фискальных данных (ОФД). Тот, в свою очередь, обрабатывает информацию и передает в налоговую. Это освобождает кассира от необходимости вести первичные документы, а предпринимателя - передавать информацию в налоговую самостоятельно.
Изменения в отрасли происходят с 2016 года, затрагивая все больше и больше форм бизнеса, начиная от крупных федеральных организаций, заканчивая индивидуальными предпринимателями на спецрежимах.
Кому нужно переходить на онлайн кассы
В настоящее время происходит третья волна реформ 54-ФЗ:
С 1 июля 2019 года на онлайн кассы должны перейти бизнесмены, которые получают от своих клиентов деньги за товары, работы и услуги. При этом, необходимо наладить процесс передачи фискальных данных в ОФД.
Без передачи данных онлайн
Предприниматели в местности, отдаленной от сетей связи временно могут быть освобождены от необходимости передавать данные в момент расчетов. Однако, это означает, что фискальный накопитель все равно нужен, и должен записывать и хранить в себе все данные, чтобы быть переданными вручную.
Проверить, подпадает ли Ваш регион под исключение, можно в списке перечня местностей на сайте управления потребительского рынка, в приказе №32
Без онлайн кассы
Предприниматели в отдаленной и труднодоступной местности временно могут не применять кассовую технику вообще. Малонаселенные территории, куда часто не ходит транспорт, могут попасть в список отдаленных и труднодоступных. Его составляют и утверждают региональные власти. Города, районные центры и поселки городского типа в список точно не попадут. Если у вас другой вид населенного пункта, ищите его в списке на сайте местной администрации. Если нашли, онлайн-касса не нужна, но по требованию покупателя вы обязаны выдать ему документ о покупке.
Другие исключения - во 2 ст. 54-ФЗ
Как выбрать и подготовить онлайн кассу
В общем виде, подготовка к работе в новых условиях выглядит примерно так:
Вы определяете какой фискальный накопитель Вам нужен, покупаете модель кассы, в зависимости от потребностей Вашего бизнеса, получаете электронную цифровую подпись (ЭЦП), настраиваете интернет на рабочем месте, заключаете договор с оператором фискальных данных (ОФД), регистрируете кассу в ФНС.
Выбор фискального накопителя
В настоящее время существует несколько видов накопителя: на 15 и 36 месяцев. Выбор зависит от параметров Вашего бизнеса.
Так, Вам предписано использовать ФН на 15 месяцев, при:
- Продаже подакцизных товаров;
- Совмещении своего режиме налогообложения и ОСНО;
- Сезонном и временном характере работ;
- Использовании ККТ в автономном режиме;
- Применение касс банковскими платежными агентами и (или) платежными агентами.
В других случаях - предписано использовать ФН на 36 месяцев
- Единственный вид деятельности - оказание услуг;
- Применение УСН;
- Применение ЕСХН;
- Применение ЕНВД;
- Применение ПСН.
Важно помнить, что вне зависимости от срока службы, накопители имеют один и тот же объем. Отсюда следует, что ФН может прослужить меньше, чем заявлено. Например, Вы купили ФН на 36 месяцев, но распечатали чеков так много, что его память заполнилась раньше.
Советы в выборе онлайн кассы
Критерии выбора онлайн-кассы:
- Берите кассу сразу с подходящим ФН - если купите не с тем ФН или вообще без него, придется докупать отдельно.
- Касса может работать без интернета - если связь пропадет, торговля не встанет. Как только почините подключение, касса дошлет в ОФД те данные, которые накопились за время без связи.
- Выбирайте кассу, ориентируясь на ее функционал. Кроме удовлетворения требований закона, онлайн касса может стать Вашим удобным инструментом бизнеса. Отнеситесь к покупке внимательно
- Узнайте, входит ли в цену кассы базовое ПО, не придется ли доплачивать.
- Узнайте, как касса работает с базой номенклатур. В чеке нужно указывать названия товаров — значит, касса должна хранить базу названий. Узнайте, как будете ее заполнять: вручную, с помощью программы, какой именно. Возможно, у компании есть готовая база номенклатур — это сэкономит время.
- Найдите номер кассы и фискального накопителя в реестрах на сайте налоговой. Это гарантирует, что техника соответствует 54-ФЗ.
Электронная цифровая подпись (ЭЦП)
Онлайн касса в настоящее время регистрируется на сайте ФНС. Для пользования услугами сервиса, требуется ЭЦП.
Цифровая подпись изготавливается любым удостоверяющим центром и записывается на специализированный носитель.
Полезно знать, что кроме регистрация онлайн кассы, электронная подпись поддерживает работу в портале Госуслуги (электронные отчеты)
Мы предлагаем услуги по изготовлению электронной подписи. Вы можете отправить заявку на: odn@avbr.ru, z@avbr.ru
Налоговый вычет
Предприниматели на ЕНВД или патенте могут компенсировать часть затрат на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку - не больше 18 000 руб. за каждую онлайн кассу.
Для получения вычера, ИП на ЕНВД необходимо указать сумму вычета в налоговой декларации, бизнесменам на патенте — подать заявление в налоговую. Обращается внимание, что индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД или ПСН в сфере розничной торговли и (или) общепита и имеющие работников, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. Остальные индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД или ПСН вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.
В случае несоблюдения указанного условия налоговые органы обязаны отказать в предоставление налогового вычета.
Важно знать, что установка кассы может затянуться. На любом этапе что-то может пойти не так: попадется ненадежный интернет-провайдер, и придется его менять; возникнут проблемы с регистрацией кассы; в магазинах не окажется кассовой техники в связи с выросшим спросом; кассир запутается в новых правилах и т.д. Мы рекомендуем подготовиться за месяц.
Штрафы
Законом предусмотрена ответственность за несоблюдение и не надлежащее соблюдения требований закона:
1. Обязан зарегистрировать кассу, но работает без нее:
Штраф зависит от выручки без применения кассы:
- ИП: от 25% до 50%, но не менее 10 000 руб.;
- Организации: от 75% до 100%, но не менее 30 000 руб.
2. За повторное неприменение кассовой техники:
После того, как налоговая выявила нарушение впервые, продолжает работать без кассы, и сумма выручки достигла 1 000 000 р, - руководителю запретят занимать эту должность в течение 1-2 лет. А также приостановят деятельность ИП или организации на срок до 90 дней
3. Применение с нарушениями
3.1. В чеке нет нужной информации:
- Предупреждение или штраф:
- ИП: от 1 500 руб. до 3 000 руб.;
- Организация: от 5 000 руб. до 10 000 руб.
3.2. Покупателю не выдан кассовый чек:
- Предупреждение или штраф:
- ИП: от 2 000 Р до 3 000 руб.;
- Организация: 10 000 руб.
Соблюдайте требования закона с Авангардом!
Количество показов: 542